Koniec roku kalendarzowego nie oznacza automatycznego zakończenia wszelkich obowiązków związanych z prowadzeniem własnej działalności gospodarczej. Dla przedsiębiorców jest to sygnał, że zbliża się czas rozliczenia rocznego. Jak je wykonać, by uniknąć błędów? Podpowiadamy!
Czym jest rozliczenie roczne przedsiębiorcy?
Rozliczenie roczne to nic innego jak podsumowanie dochodów i kosztów uzyskanych przez firmę w danym roku podatkowym. Na jego podstawie przedsiębiorca oblicza podatek dochodowy, który należy zapłacić do urzędu skarbowego. Obowiązek ten dotyczy zarówno jednoosobowych działalności gospodarczych (JST), jak i spółek osobowych, które nie mają osobowości prawnej.
Ważne jest, aby rozróżnić formy opodatkowania, bo to od nich zależy sposób obliczania podatku. W Polsce przedsiębiorcy mogą wybrać między:
- skalą podatkową (12% i 32% – w zależności od dochodu),
- podatkiem liniowym (19%),
- ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych,
- lub – w przypadku niektórych działalności – kartą podatkową.
Każda z tych form wymaga innego sposobu rozliczenia, co oznacza różne dokumenty, terminy i obowiązki sprawozdawcze.
Jesteś studentem i zastanawiasz się, czy możesz założyć firmę? Przeczytaj o tym tutaj: https://firmove.pl/aktualnosci/biznes/zalozenie-firmy/student-a-wlasna-firma
Jak przygotować się do rozliczenia rocznego?
Najważniejsza zasada brzmi: porządek w dokumentach to podstawa. Przedsiębiorca powinien regularnie gromadzić faktury kosztowe, przychodowe i wszystkie inne dowody księgowe, które mają wpływ na wysokość dochodu.
W praktyce najlepiej, jeśli właściciel firmy prowadzi uproszczoną księgowość przy wsparciu programu online lub biura rachunkowego. Nowoczesne systemy, takie jak te oferowane przez firmove.pl, automatyzują dużą część procesów związanych z rozliczeniami – od wystawiania faktur po generowanie zestawień potrzebnych do rocznego podsumowania.
Terminy i obowiązki – o czym trzeba pamiętać?
Rozliczenie roczne należy złożyć do 30 kwietnia roku następnego po zakończeniu roku podatkowego. Dotyczy to wszystkich przedsiębiorców rozliczających się na zasadach ogólnych lub podatkiem liniowym (formularz PIT-36 lub PIT-36L).
W przypadku ryczałtu obowiązuje formularz PIT-28, który należy złożyć do końca lutego.
Dodatkowo przedsiębiorca ma obowiązek:
- opłacić należny podatek – jeśli z rozliczenia wynika kwota do zapłaty,
- uwzględnić składki ZUS (społeczne i zdrowotne) w rozliczeniu,
- sprawdzić, czy przysługują mu ulgi podatkowe, np. ulga na start, ulga B+R, czy IP Box.
Jak wygląda rozliczenie w praktyce?
Cały proces rozliczeń podatkowych można przedstawić w kilku krokach:
- Zbierz wszystkie dokumenty potwierdzające przychody i koszty (faktury, rachunki, potwierdzenia przelewów).
- Oblicz dochód – czyli różnicę między przychodami a kosztami uzyskania przychodu.
- Uwzględnij składki ZUS – w zależności od formy opodatkowania mogą one obniżać podstawę podatku.
- Wypełnij odpowiedni formularz PIT.
- Złóż zeznanie elektronicznie przez e-Urząd Skarbowy lub system e-Deklaracje.
Prowadzenie własnej działalności nie musi być skomplikowane
Najważniejszą poradą dla każdego przedsiębiorcy jest trzymanie porządku w dokumentacji finansowej przez cały rok. Dzięki temu proces rocznego rozliczenia sprowadzi się do weryfikacji danych i ostatecznego ich przesłania. Pamiętaj, aby w razie wątpliwości skorzystać z usług profesjonalnego biura rachunkowego.
Artykuł sponsorowany
Od lat zajmuję się tworzeniem treści dla portali internetowych, obejmujących różnorodne tematy. Moim celem jest dostarczanie wartościowych i ciekawych artykułów, które angażują i inspirują czytelników. Pisanie to dla mnie nie tylko praca, ale również pasja, która pozwala mi dzielić się wiedzą i odkrywać nowe perspektywy.
